Køb for at leje realkreditlån blev trukket med den hurtigste hastighed siden 2009
Dramatisk fald følger ændringer i skattereglerne og skrappe nye overkommelighedstest fra Bank of England
- Køb for at leje realkreditlån blev trukket med den hurtigste hastighed siden 2009
- Køb for at leje realkreditlån blev trukket med den hurtigste hastighed siden 2009
- Køb for at leje realkreditlån blev trukket med den hurtigste hastighed siden 2009
- Køb for at leje realkreditlån blev trukket med den hurtigste hastighed siden 2009
- Køb for at leje realkreditlån blev trukket med den hurtigste hastighed siden 2009
- Køb for at leje realkreditlån blev trukket med den hurtigste hastighed siden 2009
Carl Court/Getty Images
Ændringer i skat på køb for at leje: hvad de betyder for dig
5 januar
Kansler George Osbornes efterårserklæring var fuld af overraskelser. En af de største var forbeholdt Storbritanniens hær af køb-til-leje-udlejere, som står over for skattestigninger, der alvorligt kan begrænse deres lejeoverskud. Her er hvad du behøver at vide.
Hvad har ændret sig?
Helt ærligt, folk, der køber et hus for at udleje, bør ikke presse familier ud, der ikke har råd til et hjem at købe, sagde Osborne i sin Efterårserklæring , før afsløring af to vigtige skatteændringer, der kan gøre køb af ejendom til udlejning meget mindre attraktivt.
For det første ændrer han reglerne om stempelafgift. På nuværende tidspunkt betaler du, hvis du køber en beboelsesbolig, stempelafgift med en gradvist anvendt sats, der afhænger af ejendommens værdi. Du betaler intet for de første £125.000, derefter påføres der ved hver af fire værditærskler en højere skat på den del af prisen over dette niveau, op til 12 procent på alt over £1,5 mio.
Fra april 2016 vil enhver, der køber et andet hjem eller en køb-til-leje ejendom, betale et tillæg på 3 procent på deres stempelafgift.
| Ejendomsværdi | Standardpris | Pris for køb til leje/anden bolig fra april 2016 |
| Op til £125.000 | 0 % | 3 % |
| £ 125.000 - £ 250.000 | to% | 5 % |
| £ 250.000 - £ 925.000 | 5 % | 8 % |
| £925.000 - £1,5 mio | 10 % | 13 % |
| Over £1,5 mio | 12 % | femten% |
Hvilke andre ændringer har der været?
Udlejere står også over for en ændring i måden, de betaler skat på, når de sælger deres køb for at leje ejendomme. På nuværende tidspunkt forfalder kapitalgevinstskat først ved udgangen af skatteåret. Men fra april 2019 skal udlejere betale deres kapitalgevinstregning inden for 30 dage efter at have solgt en ejendom.
Ikke alene vil potentielle udlejere skulle betale langt mere end konventionelle boligkøbere, de står også over for meget højere skat på deres overskud, siger Patrick Collinson i T. han vogter . Dette skyldes, at den maksimale skattelettelse for udlejere, som annonceret ved det forrige budget i juli, falder fra 45 procent til 20 procent (se opdateringen nedenfor for detaljer).
Tal udarbejdet af Guardian Money og Old Mutual Wealth viser, at skatteregningerne for udlejere, der køber og lejer i 2017, vil være tredoblet, hvad de er i dag.
Hvorfor ændringerne?
Kansleren kan have været fristet til at beskatte buy-to-let mere tungt, da hans sidste skatterazzia havde ringe – om overhovedet nogen – indvirkning på antallet af investorer, der hober sig ind, siger Collinson.
Realkreditrådet afslørede i begyndelsen af november, at antallet af ydede realkreditlån var steget med 36 procent i de foregående 12 måneder. Derimod steg udlånet til førstegangskøbere kun 10 pct.
Denne uges stigning i stempelafgiften kunne stoppe denne vækst i sine spor, tilføjer Collinson.
Tager udlejere godt imod nyhederne?
Nej. Mange ser dette som døden for det køb-til-leje-boom, der har fundet sted i dette land i det sidste årti.
Dette er katastrofale nyheder for den private udlejningssektor, siger David Cox, leder af Association of Residential Letting Agents i Daglig post . En stigende skat for udlejere vil øge huslejen og reducere ejendomsstandarden for lejerne.
Kanslerens politiske hensigt er krystalklar; han ønsker at kvæle fremtidige investeringer i private ejendomme til leje, fortalte Richard Lambert, administrerende direktør for National Landlords Association. BBC . Hvis det er kanslerens hensigt fuldstændigt at udrydde buy-to-let i Storbritannien, så er det en gåde for os, hvorfor han ikke bare kommer ud og siger det.
Kommer der noget nedfald?
Kort sagt, ja. En undersøgelse foretaget af The Residential Landlords Association citeret i Tiderne forudsiger, at så mange som hver femte af de en million private udlejere i Storbritannien kunne sælge deres lejeboliger. 'Hvis hver udlejer i gennemsnit ejer 2,5 boliger, ville det bringe en halv million ejendomme på markedet.'
Dette kunne faktisk være positivt for dem, der bekymrer sig om overkommelighed, da en stor tilstrømning af ejendomme kan vende den nuværende underudbudsdynamik og tynge huspriserne. På bagsiden tyder en separat undersøgelse fra National Landlords Association på, at ændringerne i skattelettelser 'vil øge huslejen med mellem £29 og £113 om måneden', hvilket rammer mange lavindkomstfamilier.
Det Daglig post bemærker, at to private udlejere, Chris Cooper og Steve Bolton, har rejst £50.000 på kun ni dage for at finansiere en ansøgning om en retslig prøvelse af nogle af ændringerne. De søger især at udfordre ændringen i loven, der betyder, at realkreditrenter ikke tilbagediskonteres fra lejeindtægter, før den marginale skattesats er beregnet, hvilket ville efterlade flere, der betaler højere skattesatser (se nedenfor opdatering).
Er nogen glade?
Grupper, der repræsenterer mennesker, der bliver prissat ud af at købe ejendom - herunder et stigende antal yngre husstande, der har 'generationsleje' - har reageret godt på skatteændringerne på buy-to-leje.
Vi glæder os over den fortsatte skattenedskæring ... det er godt at se handling mod investorer, der udpriser håbefulde førstegangskøbere, siger Duncan Stott eller PricedOut, der kampagner for overkommelige huspriser, i Guardian.
Og er dette afslutningen på interventionen?
Nej. Den Financial Times rapporterer, at kansleren kunne give Bank of England nye beføjelser til at indføre begrænsninger på de niveauer, hvor banker og andre långivere kan tilbyde lån til potentielle private udlejere.
I øjeblikket er buy-to-leje relativt ureguleret sammenlignet med boligkøb, og i øjeblikket har tilsynsmyndigheder kun beføjelser til at 'anbefale' ændringer af lånekriterierne. Centralbankfolk har udtrykt bekymring for, at køb-til-leje-boomet kan forårsage en nedadgående spiral i ejendomspriserne, hvis det skulle briste brat.
Hvordan vil ændringer i køb-til-leje-afgiften påvirke dig?
9 november
I årevis har markedet for køb for at lade boomet. Stigende ejendomspriser, stigende lejeefterspørgsel og renter på realkreditlån har tilsammen gjort det muligt for et stigende antal udlejere at opnå stadigt mere lukrative afkast. Men skatteændringer kan give problemer.
Hvad sker der?
Regeringen har annonceret ændringer i den måde, buy-to-let-investorer beskattes på, som kan foretage store ændringer i det beløb, folk kan tjene på leje.
'Det nuværende skattesystem understøtter udlejere ud over almindelige boligejere og betyder for de rigeste, at for hver £ 1 i finansieringsomkostninger, de pådrager sig, får de 45p tilbage fra skatteyderne,' sagde en talsmand for finansministeriet. Tiderne .
'Vi er forpligtet til at skabe mere lige vilkår for dem, der køber en bolig at bo i, og tager skridt til at sikre, at udlejere med de største indkomster ikke længere får den mest generøse skattemæssige behandling.'
Hvordan fungerer rentefritagelsen på realkreditlån nu?
På nuværende tidspunkt kan udlejere trække realkreditrenter fra deres lejeindtægter, før de beregner den skat, de skal. Så hvis du tjener 20.000 £ om året på din køb-til-leje ejendom, og dine renter på realkreditlån koster 13.000 £ om året, betaler du kun skat af 7.000 £.
Det er en skatteregning på £ 1.400 for grundafgiftsbetalere, £ 2.800 for højere skatteydere og £ 3.150, hvis du er en ekstra skatteyder.
Hvordan ændrer det sig?
I løbet af tre år, fra og med 2017, ændres mængden af skattelettelser på realkreditlån, som udlejere kan kræve. Du vil ikke længere kunne trække dine realkreditrenter fra, inden du beregner din skatteregning, og får i stedet en skattefradrag svarende til 20 procent grundskat af dette beløb.
Går vi tilbage til eksemplet ovenfor, skal du nu skylde skat af hele din lejeindtægt på £20.000. Du vil dog få en skattefradrag på 20 procent for renteelementet på £13.000, hvilket giver dig £2.600 tilbage. Så hvis du er en almindelig skatteyder, vil din regning på 4.000 GBP blive reduceret til netto 1.400 GBP - det samme som du betaler nu.
Men hvis du er en højere skatteyder, bliver du i sidste ende nødt til at give skattevæsenet 5.400 £ - en oprindelig regning på 8.000 £ minus den samme 2.600 £ skattefradrag. Og yderligere skatteydere ville aflevere £6.400.
Så renterne skulle ikke bevæge sig langt før højere, og yderligere skatteydere ville slet ikke tjene penge efter skat.
er det bare rige udlejere, der vil lide?
Altså nej. National Landlords Association, Stephen McPartland MP og Craig Mackinlay MP har i The Times argumenteret for, at ændringerne vil skubbe 150.000 udlejere ind i højere skatteklasser.
Dette skyldes, at skatteregningen nu er udarbejdet, før renterne trækkes fra, hvilket betyder, at flere udlejere med middelindkomster vil blive skubbet ind i den højere sats, når det fulde beløb er indregnet. Dette kan betyde, at en udlejers skatteregning vil stige fra £1.400 til £5.400 på grund af ændringerne.
Jeg accepterer, at buy-to-let-markedet har givet problemer, siger Mackinlay. Jeg er dog bekymret for, at dette vil ramme visse mennesker meget hårdt, hvilket potentielt vil trække mere end 100.000 udlejere ind i et højere skatteniveau, hvilket vil udløse fjernelse af børnetilskud og i nogle tilfælde en meget høj marginalsats. Det risikerer også at straffe den skatteyder, der har forsøgt at gøre det rigtige ved at sørge for sin egen fremtid.
Er det en frygtelig nyhed?
Det afhænger af din egen position. Ikke overraskende er de fleste udlejere rasende. Men det kunne være gode nyheder for de mennesker, der er ivrige efter at komme på ejendomsstigen.
Antallet af lejede ejendomme i Storbritannien er steget kraftigt som følge af køb for at udleje-boomet - og mange hævder, at den nuværende skatteposition skaber en uretfærdig fordel, siden rentefritagelsen for boligkøbere blev afskaffet i 2000. personer, der lejer privat, er steget med 56 pct.
Det giver store problemer for førstegangskøbere, der konkurrerer med buy-to-leje-investorer om nystartede boliger. Ved at gøre køb til leje mindre attraktivt er der et håb om, at efterspørgslen efter investeringsejendomme vil falde, så førstegangskøbere kan komme på boligstigen.
Bagsiden er dog, at udlejere kan sætte huslejen op for at bevare overskuddet, hvis renterne på realkreditlån stiger.
